ФНС России опубликовала брошюру для клиентов организаций финансового рынка, являющихся иностранными налогоплательщиками, о возникающих у них обязанностях в связи с реализованным автоматическом обмене финансовой информацией о счетах иностранных клиентов между налоговыми органами стран членов ОЭСР.

В связи с присоединением России к автоматическому обмену финансовой информацией с иностранными государствами по стандарту ОЭСР у клиентов – юридических и физических лицах организаций финансового рынка появилась обязанность раскрывать информацию о наличии иностранного налогового резидентства, а также сообщать по запросу ОФР налоговые идентификационные номера как свои, так и своих бенефициаров.

В брошюре отражены важные моменты законодательства, связанные с последствиями в случае непредоставления клиентом по запросу ОФР необходимых сведений.

К сведениям, которые организации финансового рынка необходимы представлять в ФНС РФ помимо сведений о счетах и движении на них денежных средств относятся истребованные у своих клиентов, являющихся резидентами иностранных государств:

• сведения о счетах и движении на них денежных средств;
• адрес места жительства/места пребывания/регистрации в иностранном государстве;
• государства (территории) налогового резидентства;
• иностранный налоговый идентификатор или его аналог;
• подтверждение иностранного налогового идентификатора, в случае его отличия от объявленного формата;
• род деятельности юридического лица/структуры без образования юридического лица, в том числе информацию о том, является ли оно активной или пассивной нефинансовой организацией;
• сведения в отношении контролирующих лиц пассивной нефинансовой организации, если таковые являются налоговыми резидентами указанной юрисдикции.

Напомним, что компания «ОВИОНТ ИНФОРМ» предлагает программные решения и оказывает технические и методологические услуги по подготовки таких сведений по стандарту ОЭСР в ФНС РФ, а также по подготовке аналогичных сведений по форме FATCA 8966, предоставляемых в налоговую службу США, и связанных с ними Уведомлений в ФНС РФ.