Граждане, по собственной инициативе вкладывающие средства в частные пенсионные фонды, прошедшие государственное лицензирование, а также те, кто решил принять участие в системе формирования собственного добровольного пенсионного страхования (ДПС), извлекут от этих шагов весьма ощутимую выгоду. Подготовленным правительством законопроектом им обещаны существенные льготы. Помимо этого будут и соответствующие вычеты, когда будет рассчитываться налог на их доходы как физических лиц. Всё это стало задачей, поставленной перед Минтруда, и ведомство серьёзно намерено отстаивать это начинание.
★☆ Из электронного архива ОВИОНТ ИНФОРМ: Законопроект, вносящий изменения в Налоговый кодекс уже готов и опубликован. В пояснениях сообщается, что новые правила должны стимулировать рост количества участников частных программ софинансирования пенсий. ☆★
Вычеты при расчёте НДФЛ — суммы, которые позволено изъять из налогообложения. Для ряда видов доходов, нормы расчёта взносов в бюджет определяются отдельно — собственно, таким образом, и регулируется налогообложение прибылей НПФ — негосударственными пенсионными фондами. Например, ныне суммы пенсий по подобным договорам не облагаются НДФЛ лишь, когда соглашения заключены с физлицом. По новым нормам из-под налогообложения выводятся суммы пенсий, уплачиваемых ПФ по соглашениям, подписанным с работодателями.
Правда, предложенные изменения освобождают от налогов лишь сумму, равную двум прожиточным минимумам (ПМ) пенсионеров, всё, что её превышает, облагается налогом. Однако и эта прибавка довольно существенна. Если бы расчёт этого типа функционировал сейчас, от налогообложения освобождались бы выплаты в размере двух ПМ, или 12 200 вместо пяти тысяч рублей.
Помимо этого, до двухсот тысяч рублей, — со 120 000-ти, — увеличивается граница социальных налоговых вычетов, пересматривавшаяся аж в 2008-м. Это касается налоговых вычетов по суммам, израсходованным на образование или лечение (как собственное, так и близких родственников).
Какие же выгоды ожидают участников НПФ? Вычет по пенсионным расходам и ныне учитывает различные детали налогообложения доходов, получаемых по договорам ДПС и НПФ. При их аннулировании либо изменении сроков действия, в налоговую базу физлиц включают суммы выплаченных ими взносов, которые предусматривали налоговый вычет. Возмещённая сумма НДФЛ восстанавливается и уплачивается в бюджет. Допустим, что в 2012-м гражданином был расторгнуто соглашение о НПФ, заключённое годом ранее. По итогам 2011-го ему предоставлялся налоговый вычет, величина которого равнялась уплаченной по договору сумме 30 000 руб. В таком случае НПФ при выплате сумм по договорам удерживает НДФЛ: 3 900 рублей (30 000 Х 13%). Новым же порядком предполагается сохранение суммы вычета полностью.
★☆ Из электронного архива ОВИОНТ ИНФОРМ: Тем временем, в государственной программе софинансирования пенсий участвуют уже 16 миллионов граждан страны. Заявления можно было подать в течение пяти лет до октября 2013-го. ☆★
За этот период гражданам удалось пополнить собственные пенсионные счета суммой, превышающей 25 миллиардов рублей, государственный же взнос составил почти 16 миллиардов рублей. Притом гражданами каждый год было перечислено на будущие пенсии не менее 2 000 в течение десяти лет, государством же добавлялась такая же сумма, но ограниченная пределом в 12 000 руб. Ныне правительством рассматривается возможность продолжить для некоторых категорий граждан госпрограмму софинансирования. Эксперты считают, что в ближайшие годы частные ПФ проявят больший интерес к этим проектам.
Ныне на рынке работают более сотни общедоступных НПФ. Из них выделяются несколько крупнейших и испытанных, куда можно смело вложить средства. Самое привлекательное в этом секторе рынка — доходность, превышающая инфляцию, но, в тоже время должен присутствовать и контроль над рискованными вложениями.
Фондам предстоит перерегистрация, доказательство своей состоятельности. Это позволит им войти в систему страхования вкладов, аналогичную банковской. Именно допуск частного бизнеса для работы со всеми гражданами, занятие ими лидирующей роли в системе пенсионных накоплений, и, как следствие, снижение нагрузки на госструктуры — цель государства на перспективу.
Помимо данных фондов, уже три года развиваются корпоративные ПФ для работников крупных, стабильно функционирующих корпораций, холдингов. В настоящее время это — одна из наиболее перспективных инвестиционных концепций. Учитывая, что в крупных национальных предприятиях занята значительная доля трудящегося населения, она довольно актуальна. Смысл её — при помощи корпоративных бонусов, — механизмом прибавки к пенсиям «живых» денег либо ценных бумаг с ограничением по сроку продажи, минимально — через 4 года, — осуществление долгосрочных программ мотивации.
Данный механизм — один из самых безопасных из числа пенсионных сбережений. Работодатели пытаются поднять интерес к подобным социальным программам. В будущем планируется рост количества корпоративных НПФ, где профессионалы будут управлять пенсионными средствами.
Вот какие советы дают профессионалы при выборе НПФ. Важнейший момент — сотрудничать стоит с долго работающими фондами, срок работы НПФ — своего рода гарантия. Следует обратить внимание на учредителей фонда. Хорошо, когда в этом числе — крупные финансовые институты. А на его портале должны содержаться данные об участниках ПФ, о его имуществе и доходности.
★☆ Из электронного архива ОВИОНТ ИНФОРМ: Желательно присутствие НПФ в рейтингах надёжности, составленные «Национальным рейтинговым агентством» (правда, на эти страницы обычный гражданин не зайдёт, нужна помощь специалиста, имеющего «доступ к телу»), другими экспертами. Важные критерии для выбора — доходность и надёжность. Не следует забывать о том, что фонду доверяются деньги минимум на 15 лет. ☆★
Стабильность всякого НПФ находится в прямой зависимости от объема доверенных ему пенсионных резервов, средств, сформированных за счёт добровольных пенсионных взносов в рамках системы НПФ. Существенна также и его доступность, распространённость филиальной сети в регионах. Чем больше офисов, тем выше оперативность и эффективность работы.